【挪用资金罪】挪用资金超过三个月未还的时间节点认定

一、案件概述：李某的挪用资金行为

1. 2011年5月至2012年1月：从桥某机械公司收取货款22万元承兑汇票，挪用其中11万元归个人使用。
2. 2011年9月：从名某机械公司收取货款29110元归个人使用。
3. 2012年1月：从西某玛公司收取货款25万元承兑汇票，挪用其中15万元归个人使用。
4. 2012年4月13日：从桥某机械公司收取货款8万元后，未经公司同意，挪归个人使用。

二、案件细节：从挪用资金到司法认定

1. 挪用资金行为：
• 李某利用职务之便，多次从业务单位收取货款并挪用归个人使用，累计金额289110元。
2. 报案时间：
• 2012年7月5日，孚某达公司向公安机关报案，称李某挪用公司资金。
3. 一审判决：
• 江苏省无锡市惠山区人民法院于2014年4月15日作出（2014）惠刑二初字第0031号刑事判决，认定李某犯挪用资金罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年。一审法院认为，2012年4月13日李某挪用的8万元，至报案时未超过三个月，不应计入犯罪数额。
4. 抗诉与二审改判：
• 惠山区人民检察院提出抗诉，认为一审判决以被害单位报案时间作为阻断挪用资金犯罪的事由，缺乏法律依据。无锡市中级人民法院于2014年7月31日作出（2014）锡刑二终字第0058号刑事判决，认定李某挪用资金总额为369110元，数额巨大，改判有期徒刑三年，缓刑四年。

三、法院的裁判逻辑

（一）一审判决：认定犯罪数额为289110元

1. 犯罪数额认定：
• 李某挪用资金共计289110元，但2012年4月13日挪用的8万元，至报案时未超过三个月，不应计入犯罪数额。
2. 量刑：
• 根据李某的犯罪情节及悔罪表现，判处有期徒刑二年，缓刑三年。

（二）二审改判：认定犯罪数额为369110元

1. 持续行为的认定：
• 2012年4月13日李某挪用8万元的行为，虽然至报案时未满三个月，但其在报案后仍未归还，挪用时间已超过三个月。因此，该笔8万元应当计入犯罪总额。
2. 法律适用：
• 根据《中华人民共和国刑法》第272条的规定，挪用资金超过三个月未还属于一种持续行为，不因被害人报案而中断。只要行为人挪用资金归个人使用，数额较大，且该行为持续的时间超过三个月，即构成本罪。
3. 量刑：
• 李某挪用资金总额为369110元，数额巨大，依法应在三年以上十年以下有期徒刑的量刑幅度内判处刑罚。根据其犯罪情节和悔罪表现，符合适用缓刑的条件，可以宣告缓刑。

四、裁判要旨：挪用资金超过三个月未还的时间节点认定

1. 持续行为的认定：
• 挪用资金超过三个月未还属于一种持续行为，不因被害人报案而中断。只要行为人挪用资金归个人使用，数额较大，且该行为持续的时间超过三个月，即构成本罪。
2. 法律适用：
• 根据《中华人民共和国刑法》第272条的规定，公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。

五、法律适用与裁判理由

• 利用职务上的便利；
• 挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人；
• 数额较大、超过三个月未还，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动，或者进行非法活动。

六、如何避免挪用资金罪的法律风险

1. 明确行为动机：在涉及经济利益的行为中，明确自己的行为动机是否合法。
2. 避免挪用资金：在履行职务过程中，避免利用职务便利挪用单位资金用于个人用途。
3. 及时归还资金：如果因特殊情况需要临时使用单位资金，应确保及时归还，避免长期占用。
4. 及时咨询法律意见：在涉及复杂经济纠纷时，及时咨询专业律师，获取法律意见，避免因无知而卷入犯罪。

七、结语